Консультации

ТОО, плательщик НДС.

Сотрудник находился в командировке в России. После приезда он отчитался счетом с фискальным чеком. Бухгалтер вправе признать расход в бухгалтерском учете на основании счета и фискального чека, выданного нерезидентом? По какому курсу делать расчет - по дате счета или дате приезда?

ТОО, ОУР с недавнего времени, до этого СНР на основе упрощенной декларации.

Согласно ст. 290 НК налогоплательщик, оказывающий услуги в социальной сфере, уменьшает сумму исчисляемой суммы КПН на 100%.

Если ранее, во время применения СНР на основе упрощенной декларации, был оплачен КПН по ф. 910.00, можно ли вернуть деньги? Ранее при оплате КПН на основе упрощенной декларации не знали, что освобождаемся от КПН. Считали, что можно будет сдать доп. ф. 910 и указать налоги с минусовым значением, но правильно ли это? Также в ф. 910 отсутствует строка как в ф. 100 "уменьшение исчисляемого КПН в соответствии с НК". Подумали, может если на упрощенке, то не освобождаемся. Хотя в ст. 290 не оговаривается, что уменьшение КПН зависит от режима. Возможно, есть какая-то статья, которая разъясняет вопрос, но не все ее знают?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО направляло сотрудника в командировку с 04.05.2018 по 10.05.2018 г.

10-го числа сотрудник вышел на работу. Билет 04.05.2018-08.05.2018 Алматы-Баку (Азербайджан) работал 4, 5, 7 и 8 числах, вылет 8-го числа в 23.10 в Актау Билет 09.05.2018-09.05.2018 Баку - Актау (РК), работал Билет 10.05.2018-10.05.2018 Актау-Алматы, выход на работу 6 числа – выходной (сотрудник отдыхал).

Как правильно начислить заработную плату за праздничные дни?

ИП, ОУР, плательщик НДС.

Пришло извещение в КН, требуется разяснение. "Уважаемый налогоплательщик! Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан сообщает, что по данным Государственной базы данных «Е-Лицензирование» Вами в 2016 году получены разрешительные документы (лицензии, разрешения). В этой связи в случае получения доходов от предпринимательской деятельности, на которую получены разрешительные документы, Вам необходимо задекларировать полученный доход (статьи 315, 317 и 358 Налогового кодекса). Направляется для сведения."

Что надо сделать? Форма 220.00 сдана ИП 05-05-2018 г.

Можем ли отгружать товар без доверенности? Если накладную клиент подписал, считается ли, что они приняли товар?

Спор бухгалтера с кадрами, прошу найти и дать разъяснения. Кадры подают один табель учета рабочего времени, в нем отражают и пятидневную рабочую неделю и шестидневную. Бухгалтер просит разделить табель, так как первичная документация должна идти с начислением. Прошу найти и дать разъяснения с приложением ссылки на нормативные акты. Возможно, в правилах введения первичной документации бухгалтерского учета это прописано?

Правильно ли оформление работников, работающих по пяти- и шестидневной рабочей неделе, в одном (общем) табеле?

В соответствии со статьей 748 Налогового кодекса РК ставки налога на добычу полезных ископаемых на общераспрорастраненные полезные ископаемые (ОПИ) исчисляются за единицу добытого ОПИ исходя из размера МРП. При этом статьей 747 Налогового кодекса РК установлено, что для целей определения объекта обложения применяются единицы измерения, используемые в отчетных и сводных балансах запасов минерального сырья, предоставляемых уполномоченному органу по изучению и использованию недр.

При добыче предприятием глины и глинистых пород в какой единице измерения необходимо рассчитывать объект обложения за отчетный период для исчисления НДПИ по указанному полезному ископаемому?

Супруг владеет 50 % долей участия в ТОО. Данная доля в 50 % была приобретена в браке и является общей совместной собственностью супругов. Если супруг передаст свою долю в ТОО своей супруге по Договору передачи (уступки) безвозмездно. Возникает ли у супруги обязательство по уплате налога за безвозмездно полученную долю в ТОО?

Работник предприятия был направлен в служебную командировку в Украину. При этом ему были выданы денежные средства на проезд, проживание и суточные. По приезду работник предоставил документы с отеля с выделением как в счете, так и в чеке - проживания, туристического сбора и завтрака.

Можно ли включать в расходы предприятия расходы по туристическому сбору и завтраку, включенных в счет за проживание в гостинице командированному работнику?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Представительство иностранной компании, зарегистрированное в РК, которое не имеет источник дохода, финансируется головным предприятием из США, приглашает физлиц - нерезидентов на конференцию по научной теме, оплачивая им проезд, проживание, визу, и выдает суточные. С суточных бухгалтер представительства удержал ИПН по ставке 20 % и сдал дела новому бухгалтеру, который ссылается на ИС "Параграф" и говорит, что нужно было удержать ИПН со всех статей расходов, т. е. проезда, проживания, от стоимости визы.

Насколько это верно, если этих граждан пригласило представительство согласно своей политике?

Провели сумму по ЭСФ, но позже сумма изменилась. По сроку успеваем отозвать и выставить ЭСФ заново. При отзыве ЭСФ может быть штраф?

На предприятии задолженность по невыплаченным доходам работника на начало 1-го квартала составляет 0 тенге, на конец 1-го квартала -358000 тенге (отпускные за апрель, но выплаченные авансом в марте).

Как правильно отразить данные суммы в строках 200.01.003, 200.01.004, 200.01.005?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС, проводит курсы для продвижения бизнеса в интернете. Для обучения привлечены спикеры из Украины. Срок курсов - 7 дней. Проживание, питание, перелет, вознаграждение за обучение спикерам оплачивает ТОО.

Как правильно отразить на счетах бухгалтерского учета данные операции, какое должно быть документальное сопровождение?

Сотрудник ТОО находился в командировке в Москве. После прибытия на работу предоставил только командировочное удостоверение. Какие обязательные документы он должен еще предоставить?

Подскажите, пожалуйста, при формировании отчета за 1-й квартал 2018 года по форме 300.00 в 8-м приложении должны ли мы отражать электронные счета фактуры или нет? Или отражаются только счета-фактуры, выписанные на бумажном носителе?

ДГП на ПХВ, не является плательщиком НДС.

В договорах с МОН РК есть пункт, ссылающийся на пп. 4 ст. 253 Налогового кодекса 2008 года, что мы освобождены от НДС (и во всех договорах 2018 года, хотя это статья утратила силу.). И договор наш выполняется в рамках государственного ЗАКАЗА. А в новом Налоговом кодексе нет слова госзаказ, а есть госзадание. Мы занимаемся научно-исследовательской работой. В 2018 году мы должны встать на учет по НДС или нет? Если нет, можете обосновать?

ТОО, плательщик НДС, купил товар. ЭСФ выставлен 30.01.2018 г., сумма  20 млн. тенге, в т. ч. НДС. ТОО вернуло частично товар в апреле 2018 г. на сумму 15 млн. тенге, в т.ч. НДС.

Поставщик принял возвратный товар и выставил 23.04.2018 г. исправленный счет-фактуру на сумму 20 млн. тенге к счету-фактуре от 30.01.2018 г. и дополнительный к исправленному счету-фактуре от 23.04.2018 г. на сумму (-)15 млн. тенге, в т. ч. НДС.

В связи с возвратом товара, счет-фактура от 30.01.2018 г. в ЭСФ статус стал «аннулирован», значит, у нас нет зачетного НДС за 1 квартал 2018 г.

Как правильно отразить в  форме 300.00 вышеуказанные счета-фактуры в 1 и 2 кварталах 2018 г.? Сумму НДС оставшегося товара возьмем в зачет в 1 квартале или во 2 квартале?

Как ИП на общеустановленном порядке налогообложения считает соц. налог за себя и за своих сотрудников, и в каких строках декларации по форме 200.00 эти суммы отражаются?

ИП на упрощенной декларации, плательщик НДС.

Были возвраты. Подскажите, как их отразить в форме 300.00?

ТОО, общеустановленный режим.Работник устроился на работу 20.06.2017 г. Первый отпуск 11.06.2018 г. Нужна помощь в начислении отпускных. Зарплата работника к начислению - 145129 тенге, без больничных листов. Все дни отработаны.